Você sabe o que é planejamento tributário e como essa importante ferramenta pode ajudar empresas dos mais variados portes e segmentos a pagar menos impostos?
A legislação tributária brasileira é complexa, possui uma série de particularidades e variáveis que acabam fazendo com que a maior parte das empresas paguem mais impostos que o necessário.
Atualmente, as estimativas do Instituto Brasileiro de Planejamento e Tributação – IBPT, apontam que por falta de estudo tributário e orientação de uma contabilidade especializada, 95% dos empreendimentos pagam mais impostos que o necessário.
Não permita que a sua empresa faça parte deste tipo de estatística, é hora de reduzir a tributação e o Gerando Empreendedores pode ajudar você desde antes da abertura de empresa ou mesmo após abrir CNPJ.
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O que é planejamento tributário e qual a sua importância para reduzir tributação?
O planejamento tributário é uma ferramenta inteligente de gestão fiscal, capaz de auxiliar as empresas e pessoas jurídicas em geral a obter economia, pagando menos impostos e evitando problemas com a Receita Federal.
Durante a elaboração de um planejamento tributário organizado e bem estruturado, um contador especialista analisa diversos fatores, incluindo:
- Faturamento da empresa nos últimos 12 meses;
- Lucratividade da empresa nos últimos anos;
- Valor das despesas com pró-labore e folha de pagamento;
- Tipo de atividades desenvolvidas (CNAE);
- Localização e área geográfica de atuação da empresa;
- Lista de produtos vendidos e serviços prestados;
- Isenção tributária, benefícios e créditos fiscais;
- Regime de caixa e regime de competência;
- Dentre outros itens importantes.
Por sua vez, com base nos dados levantados, o contador especialista pode definir com precisão, qual é o regime tributário mais econômico para a empresa em análise, além de definir estratégias para redução de impostos.
Vale destacar, que a prática em questão é absolutamente legal, pois não utiliza qualquer meio ilegal para reduzir impostos, mas apenas, faz melhor proveito da legislação em vigor.
O que é planejamento tributário preventivo?
Agora que você já sabe o que é planejamento tributário, é hora de entender o que é planejamento preventivo.
Como o próprio nome sugere, o planejamento preventivo é aquele que acontece antes dos fatos, ou seja, antes mesmo que uma empresa corra o risco de pagar impostos em excesso, uma estratégia é montada.
Este é o modelo ideal e mais eficiente de planejamento e análise tributária, podendo ser adotado até mesmo antes do efetivo início das atividades de uma empresa.
O que é planejamento tributário corretivo?
Por sua vez, o planejamento tributário corretivo é aquele que visa ajustar a carga tributária das empresas, corrigindo o pagamento de impostos em excesso.
Neste modelo, o empresário descobre que a sua empresa pode pagar menos impostos e contrata um contador especialista para realizar uma análise tributária corretiva completa.
O que é planejamento tributário: quais os tipos de tributação?
Quando o assunto é o que é planejamento tributário, não podemos deixar de comentar e explicar o funcionamento dos regimes tributários existentes aqui no Brasil.
Lucro Real, Lucro Presumido ou Simples Nacional, qual é a melhor opção para empresas que desejam pagar menos impostos?
Não tenha dúvidas: Uma escolha assertiva do regime de tributação é um passo fundamental quando o objetivo é a redução de impostos.
O que é e quais os impostos do Simples Nacional?
O que é Simples Nacional: O Simples Nacional é um regime tributário destinado a micro e pequenas empresas, ou seja, negócios que faturam anualmente até R$ 4,8 milhões.
Dentre os seus benefícios, o mais importante é o pagamento de impostos em guia única, por meio do DAS – Documento de Arrecadação do Simples Nacional.
Os impostos são calculados através de uma alíquota progressiva, que é aplicada diretamente sobre o faturamento das empresas, iniciando em 4% para comércio e 4,5% para prestação de serviços.
Atualmente, os seguintes impostos são contemplados pelo Simples Nacional:
- IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
- CSLL – Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido;
- COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social;
- PIS – Programa de Integração Social;
- IPI – Imposto Sobre Produtos Industrializados;
- CPP – Contribuição Previdenciária Patronal;
- ICMS – Imposto Sobre Circulação de Mercadorias e Serviços;
- ISS – Imposto Sobre Serviços.
O que é e quais os impostos do Lucro Presumido?
O que é Lucro Presumido: O Lucro Presumido é um regime tributário que pode ser adotado por empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano.
Os impostos do Lucro Presumido são os mesmos do Simples Nacional, no entanto, as alíquotas, a forma de apuração e recolhimento dos impostos sofre alterações.
No Lucro Presumido, as empresas recolhem o IRPJ e a CSLL com base em uma parcela do faturamento, ou seja, uma espécie de lucro estimado, enquanto os demais impostos incidem normalmente sobre o faturamento.
Por sua vez, assim como acontece no Lucro Presumido, as alíquotas variam com base nas atividades desenvolvidas, mas por outro lado, não sofrem variações com base no faturamento.
Por fim, vale destacar que neste regime, os impostos não são pagos em guia única, mas cada tributo em sua respectiva guia de contribuição.
O que é e quais os impostos do Lucro Real?
O que é Lucro Real: O Lucro Real é um regime tributário obrigatório para empresas que faturam mais de R$ 78 milhões por ano, bem como para aquelas que desenvolvem atividades financeiras e relacionadas ao mercado de seguros e previdência privada.
Neste regime, o IRPJ e a CSLL são apurados e calculados sobre o lucro líquido, e não sobre o faturamento, o que pode ser uma vantagem para empresas com baixa lucratividade.
Via de regra, as alíquotas do Lucro Real são as seguintes:
Impostos Federais
- IRPJ – 15% + adicional de 10% para o lucro trimestral superior a 60 mil.
- CSLL – 9%
- COFINS – 7,6%
- PIS – 1,65%
Imposto Estadual
- ICMS – (varia de estado para estado)
Imposto Municipal
- ISS – 2% a 5% (a depender do município)
Por fim, assim como acontece no Lucro Presumido, cada imposto deve ser pago em uma guia própria, ou seja, os tributos não são unificados.
Quais são os tipos de planejamento tributário?
Quando o assunto é o que é planejamento tributário, conhecer um pouco mais sobre os seus tipos é fundamental para a assertividade das estratégias que podem ser adotadas.
- Planejamento Operacional: É o tipo de planejamento voltado para o curto prazo, normalmente para períodos entre três e seis meses.
- Planejamento Tático: É o tipo de planejamento voltado para o médio prazo, normalmente para períodos entre um e cinco anos, fazendo uma ponte entre o operacional e o estratégico.
- Planejamento Estratégico: É o tipo de planejamento voltado para o longo prazo, assim considerados, períodos maiores que 5 anos.
Exemplos de planejamento tributário
Ao falar sobre planejamento fiscal e tributário e explicar o que é um planejamento tributário, sabemos que muitas dúvidas podem surgir, diante disso, preparamos alguns exemplos.
- Preventivo: Atua com antecedência, ou seja, antes da ocorrência do fato gerador dos impostos, garantindo economia desde o início de determinada operação.
- Corretivo: Atua para corrigir problemas encontrados e que estejam contribuindo para que uma organização recolha mais impostos que o necessário.
- Especial: Ocorre em casos especiais, como por exemplo, na abertura de uma filial ou na realização de uma fusão, normalmente, para verificar os possíveis impactos fiscais relacionados ao evento.
Conte com o apoio do Gerando Empreendedores e monte um planejamento fiscal estratégico e assertivo para a sua empresa.
O que é e como fazer o enquadramento tributário e enquadramento fiscal?
Agora que você já sabe o que é planejamento tributário e toda teoria relacionada a esta importante ferramenta, fica o seguinte questionamento:
“Como fazer o correto enquadramento tributário de uma empresa?”
Basicamente, após uma análise tributária detalhada e criteriosa, a contabilidade poderá determinar com clareza qual é o melhor regime tributário para a organização em questão.
Feito isso, realiza-se o enquadramento, observadas as seguintes condições:
- Simples Nacional: No mês de abertura da empresa ou no mês de janeiro de cada ano, mediante solicitação no Portal do Simples.
- Lucro Real e Lucro Presumido: De forma automática, mediante o pagamento de guias de contribuição geradas com base nos códigos de arrecadação dos regimes em questão.
Em todo caso, antes do enquadramento fiscal, solicite um planejamento tributário e tenha o apoio de uma contabilidade especializada desde a abertura de empresa, pois somente desta forma será possível tomar uma decisão assertiva e pagar menos impostos.
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